HSA у 2027 році: ліміти внесків 4500 і 9000 доларів та як розподіляти кошти у фондах

Ліміти внесків і параметри плану на 2027 рік

За даними IRS, на 2027 рік діють такі параметри для HSA і високовартісних планів:

Ліміт включає внески роботодавця. Додатковий внесок доступний тим, кому 55 років і більше, і хто не зареєстрований у Medicare. Витрати з власної кишені охоплюють франшизи, співоплати та інші платежі, але не страхові премії.

Чому роботодавці переходять на високовартісні плани

Витрати на охорону здоров'я зростають і для працівників, і для роботодавців. За даними KFF (раніше Kaiser Family Foundation), середня загальна премія для сімейного покриття, включно з часткою роботодавця, становить 28 303 долари. Це на 5 % більше, ніж рік тому.

Щоб стримувати витрати, дедалі більше компаній переходять на плани з високою франшизою, які працюють разом із HSA. За даними KFF, майже 40 % компаній з щонайменше 10 працівниками, які пропонують медичне страхування, мають план, сумісний з HSA.

Три податкові переваги HSA і відмінність від FSA

HSA дає три податкові пільги:

1. Внески, які роботодавець утримує з зарплати, не оподатковуються.
2. Кошти на рахунку ростуть без податків.
3. Знімати гроші на кваліфіковані медичні витрати можна без податку, але чеки варто зберігати.

Я люблю HSA через їхню потрійну податкову перевагу.

Ейлін Олсон, CFP і засновниця Emerald Wealth (переклад)

HSA відрізняється від медичного гнучкого рахунку витрат (FSA). Кошти FSA потрібно використати до кінця плану, якщо роботодавець не дозволяє перенесення до 700 доларів або додаткові 2,5 місяця. На HSA терміну дії немає, і при зміні роботи рахунок можна перенести з собою.

Як розподіляти кошти: готівковий резерв і фонди

Структура HSA і перелік інвестиційних опцій залежать від плану. Деякі плани вимагають тримати частину коштів у готівці. Стандартні меню HSA зазвичай містять від 15 до 25 фондів. За даними Morningstar, власники рахунків, які інвестують, зазвичай використовують від двох до чотирьох фондів.

Фінансовий планувальник Андре Смолл з Houston тримає в готівці суму, що дорівнює 120 % максимуму витрат з власної кишені за планом. Інші радники пропонують тримати в готівці суму до розміру франшизи. Понад резерв фінансові планувальники рекомендують вкладати кошти в акції.

Патрік Світф, президент Amplius Wealth Advisors, орієнтується на розподіл: до 60 % у великі американські компанії, по 20 % у small і mid cap та міжнародні акції.

З HSA можна щороку отримувати ефект складного відсотка.

Марк Стансато, сертифікований фінансовий планувальник VIP Wealth Advisors (переклад)

Брокерські вікна, які дають доступ до ширшого вибору, зокрема до окремих акцій, пропонують сім провайдерів, опитаних Morningstar. Для порівняння, у 2023 році таких було чотири. За доступ до брокерського вікна можуть стягувати річну плату: фіксовану суму або відсоток від активів.

Що це означає для інвесторів

Для інвестора HSA має довший горизонт, ніж FSA: кошти не згорають щороку і не прив'язані до одного роботодавця. Це пояснює, чому планувальники радять використовувати рахунок як інструмент довгострокового планування.

• Готівковий резерв зменшує ризик продати інвестиції у невдалий момент, якщо виникнуть медичні витрати.
• Вибір фондів залежить від стану здоров'я родини, потреби в готівці та толерантності до ризику.
• Брокерські вікна можуть коштувати додатково, тому варто перевірити тарифи провайдера.

Часті питання