USD 45.43 ₴ EUR 50.22 ₴ PLN 11.39 ₴ GOLD 3 248 $
Інвестиції · · 3 хв · 17

RMD з $10 млн на 401(k) чи IRA: суми у 73–85 років і способи знизити податки

Kiplinger розраховує, які обов'язкові щорічні вилучення (RMD) чекають власника традиційного 401(k) або IRA з балансом $10 млн після 73 років. Видання також оцінює податкові наслідки таких сум і перелічує стратегії, які їх зменшують.

Оновлення: Чи має доглядальник отримувати більшу частку спадщини; Roth-конвертація IRA: шість ознак, коли переказ вигідний; QCD з IRA у 2026: тягар доказів лежить на платнику
Накопичення на пенсію і податки — ілюстративне зображення до новини

Скільки становлять RMD з балансу $10 млн

Розмір вилучення залежить від віку та коефіцієнта очікуваної тривалості життя з таблиці IRS Uniform Life Table. Сума розраховується діленням балансу на цей коефіцієнт. Чим старший власник, тим менший коефіцієнт і тим більше доведеться вилучати.

  • У віці 73 років коефіцієнт дорівнює 26,5, а вилучення становить $377,359.
  • У віці 75 років коефіцієнт дорівнює 24,6, а вилучення становить $406,504.
  • У віці 80 років коефіцієнт дорівнює 20,2, а вилучення становить $495,050.
  • У віці 85 років коефіцієнт дорівнює 16, а вилучення становить $625,000.

Податкові наслідки великих вилучень

Вилучення з традиційних рахунків оподатковуються як звичайний дохід, тому навіть великий RMD може перевести власника до вищої податкової групи. За даними Kiplinger, при балансі $10 млн наслідки можуть охоплювати три напрями:

  • вищі податки через перехід до вищої податкової групи;
  • надбавку IRMAA до премії Medicare, якщо дохід перевищує певний рівень;
  • оподаткування виплат Social Security, яке може сягнути 85% від суми виплат.

Способи зменшити навантаження від RMD

Джерело називає три поширені стратегії для заможних власників:

  1. Розтягнути вилучення. Брати кошти в низькоподаткові роки між завершенням роботи і 73 роками, щоб поступово зменшувати передподатковий баланс.
  2. Конвертувати частину в Roth до RMD-віку. Переведення коштів з традиційного 401(k) або IRA в Roth зменшує майбутні обов'язкові вилучення. Щоб уникнути оподатковуваної події, конвертацію варто обмежувати межею поточної податкової групи.
  3. Благодійні вилучення QCD. Власники старше 70½ років можуть переказати до $111 000 у 2026 році з традиційного IRA на благодійну організацію 501(c)(3). Такі перекази зараховуються в RMD.

Що це означає для інвесторів

Розмір RMD відомий заздалегідь, якщо знати баланс і вік, тому його можна прорахувати задовго до 73 років. Оскільки великі вилучення впливають на податки, премію Medicare і виплати Social Security одночасно, планування варто починати до досягнення RMD-віку, а не після нього.

Примітка редакції: Суми RMD розраховані за формулою джерела (баланс $10 млн ділиться на коефіцієнт); джерело не уточнює, на яку дату береться баланс.

Примітка редакції: Ліміт благодійних вилучень QCD ($111 000) наведено для 2026 року, як у джерелі.

Часті питання

Скільки становитиме RMD з 401(k) на $10 млн у 73 роки?

За розрахунком Kiplinger, при балансі $10 млн і коефіцієнті 26,5 вилучення становить $377,359 на рік. Сума визначається діленням балансу на коефіцієнт з таблиці IRS Uniform Life Table. З віком коефіцієнт зменшується, тож у 85 років вилучення сягає $625,000 на рік.

Чому великі RMD впливають на премію Medicare?

Вилучення зараховуються до звичайного доходу і можуть підняти його вище порогу. Тоді застосовується надбавка IRMAA до премії Medicare. За оцінкою джерела, RMD на $10 млн можуть спричинити максимальну надбавку IRMAA, а також повне 85% оподаткування виплат Social Security.

Як зменшити обов'язкові вилучення з IRA?

Kiplinger радить розтягувати вилучення на низькоподаткові роки до 73 років, конвертувати частину коштів у Roth до RMD-віку та робити благодійні QCD. У 2026 році QCD можна перевести до $111 000 з традиційного IRA на благодійність, і вони зараховуються в RMD.

Раніше ми писали

Джерела