Податкове вирахування для людей 65+ у 2027 році: нові суми IRS і бонус 6000 доларів
IRS оприлюднила інфляційні коригування податкових сум на 2027 рік, зокрема додаткового стандартного вирахування для платників віком 65 років і старше. Окремо діє тимчасовий бонус на 6000 доларів для податкових років з 2025 по 2028 рік.
Додаткове вирахування для платників 65+ у 2027 році
IRS проіндексувала на інфляцію низку податкових сум, зокрема додаткове стандартне вирахування для людей віком 65 років і старше. Воно додається до звичайного стандартного вирахування і допомагає зменшити оподатковуваний дохід пенсіонерів та літніх людей.
- Одинокі платники та глави домогосподарств, старші 65 років: 2100 доларів (у 2026 році було 2050 доларів).
- Одинокі платники та глави домогосподарств, старші 65 років і сліпі: 4200 доларів.
- Подружжя, що подає спільну або окрему декларацію: 1700 доларів на кожного кваліфікованого партнера (у 2026 році було 1650 доларів).
- Пара, де обидва старші 65 років: загалом 3400 доларів, тобто по 1700 доларів на кожного.
IRS також оприлюднила інфляційно скориговані межі податкових ставок на 2027 рік. Конкретні суми цих меж у матеріалі джерела не наведено.
Стандартне вирахування на 2027 рік для всіх платників
Загальне стандартне вирахування також зростає. Нижче — суми на 2027 рік, які стосуватимуться декларацій, що подаватимуть на початку 2028 року.
| Статус платника | Сума на 2027 рік | Зростання порівняно з попереднім роком |
|---|---|---|
| Одинокі та ті, хто подає окремо | 16 600 доларів | 350 доларів |
| Подружжя у спільній декларації та вдови й удівці | 33 200 доларів | 700 доларів |
| Глави домогосподарств | 24 950 доларів | 525 доларів |
Для порівняння: за закону про податки, ухваленого 4 липня 2025 року, стандартне вирахування у 2025 році становило 15 750 доларів для одиноких, 31 500 доларів для подружжя у спільній декларації та 23 625 доларів для глав домогосподарств.
Бонус 6000 доларів для людей 65+
Закон про податки, ухвалений 4 липня 2025 року, запровадив окреме тимчасове бонусне вирахування на 6000 доларів для людей віком 65 років і старше. Воно не замінює додаткове стандартне вирахування, а діє поверх нього.
Бонус доступний як тим, хто деталізує витрати, так і тим, хто бере стандартне вирахування. Право на нього залежить від доходу: поріг становить 75 000 доларів для одиноких і 150 000 доларів для подружжя. Вище за ці межі пільга поступово зменшується.
Сам бонус діє лише для податкових років з 2025 по 2028 рік, тож після цього потребуватиме окремого рішення.
Що це означає для платників податків старшого віку
Збільшення сум у 2027 році невелике в абсолютних цифрах: додаткове вирахування зростає на 50 доларів на кожного з подружжя. Для частини платників старше 65 років це все одно може означати менший податок, залежно від доходу та податкової ставки.
Для людей, чиї деталізовані витрати близькі до стандартного вирахування, бонус може стати додатковим аргументом під час вибору між двома варіантами. Точний вплив залежить від конкретної ситуації, тому варто проконсультуватися з податковим фахівцем.
Примітка редакції: Частка платників, які беруть стандартне вирахування, у джерелі подана як «близько 90%» за оцінкою Tax Policy Center; це орієнтовна оцінка, а не точна статистика.
Примітка редакції: Джерело згадує перегляд меж податкових ставок на 2027 рік, але числових значень меж не наводить, тому в статті їх немає.
Часті питання
Скільки становить додаткове стандартне вирахування для 65+ у 2027 році?
Для одиноких платників і глав домогосподарств віком 65 років і старше додаткове вирахування у 2027 році становить 2100 доларів. Якщо платник ще й сліпий, сума зростає до 4200 доларів. Для подружжя у спільній декларації передбачено 1700 доларів на кожного кваліфікованого партнера, а за сліпоти обох — 3400 доларів.
Що таке бонус на 6000 доларів для літніх людей?
Це тимчасове додаткове вирахування для людей віком 65 років і старше, яке діє для податкових років з 2025 по 2028 рік. Бонус доступний незалежно від того, беруть платники стандартне вирахування чи деталізують витрати. Право на нього обмежене доходом: 75 000 доларів для одиноких і 150 000 доларів для подружжя. Вище за ці пороги сума поступово зменшується.
Яке стандартне вирахування діятиме для декларацій за 2027 рік?
Суми стандартного вирахування на 2027 рік стосуватимуться декларацій, які подаватимуть на початку 2028 року. Для одиноких і тих, хто подає окремо, вона становить 16 600 доларів. Для подружжя у спільній декларації — 33 200 доларів, для глав домогосподарств — 24 950 доларів. Ці суми вищі за показники попереднього року.
Раніше ми писали
- Порядок вилучення пенсійних коштів і податки — 08.11.2026
- RMD: як великі заощадження стають податковим тягарем — 07.11.2026
- 401(k) на пенсії: як уникнути податкової пастки — 07.11.2026
Джерела
