Чи може Roth-конвертація почекати, якщо до виходу на пенсію лишається 5–10 років

Чому відкладання податку має свою ціну

Відкладати податки під час роботи може бути виправдано, і податковий вирахування сьогодні є реальною вигодою. Проте кошти на традиційному рахунку належать державі частково: кожне зняття зазвичай оподатковується як звичайний дохід, а сама сума продовжує рости разом з інвестиціями.

За гіпотетичної дохідності 6 % річних 2 млн доларів приблизно через 12 років стають близько 4 млн. Отже, сума, з якої доведеться платити податок, може бути значно більшою, ніж видно сьогодні.

Розпоряджатися моментом отримання доходу повністю не вдасться. Обов'язкові мінімальні виплати (RMD) зазвичай починаються у 73 роки, а для тих, хто народився у 1960 році або пізніше, — у 75. Їхній розмір рахується з передподаткового балансу, навіть якщо гроші не потрібні.

Де припущення «нижче пізніше» дає збій

• RMD додають оподатковуваний дохід. Вищий дохід може зробити до 85 % виплат соціального забезпечення оподатковуваними і збільшити надбавки IRMAA до внесків Medicare Part B та Part D, які базуються на декларації дворічної давнини.
• Падіння ринку обмежує вибір. Якщо всі заощадження передподаткові, кожне зняття на покриття витрат також збільшує оподатковуваний дохід.
• Після смерті одного з подружжя вдова або вдівець зазвичай подає декларацію як самотній платник податків. Доходи часто падають не дуже сильно, а податкові шкали при цьому приблизно вдвічі вужчі.
• Спадкоємці, які не є подружжям, зазвичай мають вивести успадкований IRA протягом 10 років, за IRS Publication 590-B. Такі зняття зазвичай оподатковуються і часто припадають на пікові роки заробітку дорослих дітей. Кваліфіковані зняття з успадкованого Roth IRA можуть бути безподатковими.

Жоден із цих чинників сам по собі не робить конвертацію правильним кроком. Разом вони пояснюють, чому «ми опинимося в нижчій податковій категорії» не означає «ми заплатимо менше».

Що дає конвертація і в що вона обходиться

Реальне рішення стосується того, коли визнавати дохід, і чи допоможе сплата частини податку зараз знизити загальні витрати подружжя впродовж життя обох.

Як перевірити, чи варто чекати

1. Розділіть заощадження за податковим режимом. Окремо виділіть передподаткові 401(k) і IRA, а окремо Roth та звичайні брокерські рахунки.
2. Прогноз доходу, а не лише ставки. Оцініть, якими можуть бути RMD разом із соцвиплатами, пенсіями та плановими зняттями, і в які роки доходи накладатимуться один на одного.
3. Розрахунок для обох подружжя і спадкоємців. Порахуйте роки після смерті одного з подружжя та те, що отримають діти. Саме в ці періоди план з великою часткою передподаткових коштів найімовірніше коштуватиме більше.
4. Конвертація частинами. Переводьте стільки, скільки вміщується в обрану податкову категорію, і робіть паузи у роки з бонусом, продажем бізнесу чи великим прибутком від капіталу.
5. Спершу визначте, як платити податок. Налаштуйте утримання або авансові платежі до конвертації та перевірте вплив на премії Medicare і податки штату з податковим консультантом.

Що це означає для інвесторів

Кожен долар із передподаткового рахунку колись буде оподатковано. Вибір стосується того, коли це станеться, і найбільший вплив має можливість визначити це до початку RMD та інших пенсійних доходів.

Чекати до пенсії може бути правильним рішенням, але лише після порівняння варіантів на весь період життя обох подружжя. Якщо таке рішення ухвалюється за замовчуванням, тому що так роблять більшість людей, його обґрунтованість не перевірено.

Часті питання