USD 45.43 ₴ EUR 50.22 ₴ PLN 11.39 ₴ GOLD 3 248 $
Інвестиції · · 3 хв · 26

Три податкові кроки наприкінці 2026 року для пенсіонерів у США

Пенсіонерам у США, які ще не скористалися податковими стратегіями, варто переглянути рішення до кінця 2026 року, бо частина правил не перенесеться на декларацію наступного року. Це думка фінансового радника з програми Adviser Intel видання Kiplinger, а не редакції.

Оновлення: Чи має доглядальник отримувати більшу частку спадщини; Roth-конвертація IRA: шість ознак, коли переказ вигідний; QCD з IRA у 2026: тягар доказів лежить на платнику
Roth IRA — ілюстративне зображення до новини

Конвертація в Roth IRA до кінця року

Конвертація переказує кошти з традиційного пенсійного рахунку на Roth IRA. Суму конвертації додають до оподатковуваного доходу, але далі гроші ростуть і виймаються без податку.

Рішення залежить від поточної податкової ставки та обсягу виплат із податково відкладених рахунків. Тактика доречна, якщо очікується вища ставка пізніше, наприклад у тих, хто ще не почав отримувати Social Security або обов'язкові мінімальні виплати RMD. Ці виплати починаються у 73 або 75 років залежно від року народження.

Радник також допускає, що ставки можуть зрости через зростання національного боргу і можливий дефіцит Social Security. У такому разі конвертація за нинішніми ставками може мати сенс.

Зведення збитків з інвестицій

Прибуток від вдалих інвестицій у 2026 році може збільшити податок на капітальні прибутки. Одна зі стратегій полягає в тому, щоб продати активи зі збитком, компенсувати ним прибуток, а потім купити схожі інструменти, аби зберегти позицію на ринку.

  • Ліміт віднесення збитків: 3000 доларів для подружжя, що подає спільну декларацію, і 1500 доларів при окремій декларації.
  • IRA і 401(k) для цієї стратегії не підходять, бо ці рахунки не оподатковуються.

Радник рекомендує переглядати інвестиційний портфель щокварталу, щоб вчасно реагувати на коливання ринку.

Благодійні внески та вирахування

Внески на користь благодійних організацій 501(c)(3) вираховуються з оподатковуваного доходу. Пенсіонери мають кілька способів це зробити:

  • Після 70½ років можна робити кваліфіковані благодійні перекази (QCD) з IRA, до 111000 доларів у 2026 році. Такі перекази можна зарахувати до річної RMD.
  • Передача подарованих акцій із великим зростанням вартості дає вирахування повної ринкової вартості, без сплати податку на накопичений приріст ні власником, ні благодійною організацією.
  • Донорський фонд (DAF) працює як рахунок при конкретній благодійній організації. Вирахування отримують одразу, а кошти можуть рости, поки не будуть спрямовані організації.

Щоб скористатися цими пільгами, потрібно відмовитися від стандартного вирахування і деталізувати відрахування. Стандартне вирахування у 2026 році становить 32200 доларів.

Що це означає для пенсіонерів

Жодна з трьох стратегій не працює однаково для всіх. Результат залежить від поточного доходу, структури рахунків і планів на наступні роки.

Вирахування за благодійність вимагає деталізації, тож перед рішенням варто порівняти його із сумою стандартного вирахування. Радник наголошує на багаторічному плані, а не на одноразових діях наприкінці року.

Примітка редакції: У частині про конвертацію джерело вказує оподаткування за 2025 рік, тоді як решта тексту стосується 2026 року; тому в статті не зазначено, в якому році буде оподатковано конвертацію.

Примітка редакції: Вік початку RMD подано як 73 або 75 років залежно від року народження; точні роки народження в джерелі не вказані.

Часті питання

Чи можна зняти збитки з інвестицій на IRA або 401(k)?

Ні. За джерелом, IRA і 401(k) не оподатковуються, тому продаж активів зі збитком у цих рахунках не зменшує капітальний податок. Стратегія зведення збитків стосується звичайних інвестиційних рахунків, де прибуток оподатковується, і дозволяє відняти збитки від доходу до певного ліміту.

Скільки можна переказати в межах QCD у 2026 році?

Пенсіонери віком від 70½ років можуть зробити благодійні перекази з IRA до 111000 доларів у 2026 році. Такі перекази можна зарахувати до річної обов'язкової мінімальної виплати RMD. Це одна з благодійних опцій поряд із донорськими фондами та передачею подарованих акцій.

Коли починаються обов'язкові мінімальні виплати RMD?

За джерелом, RMD починаються у 73 або 75 років залежно від року народження. Пенсіонери, які ще не почали отримувати Social Security, можуть розглянути конвертацію в Roth IRA до початку цих виплат, якщо очікують вищу податкову ставку у майбутньому.

Який ліміт віднесення збитків від інвестицій на податки?

Збитки можна відняти до 3000 доларів для подружжя, що подає спільну декларацію, і до 1500 доларів при окремій декларації. Для цього інвестиції зі збитком продають, щоб компенсувати прибуток від вдалих позицій. Кошти з IRA і 401(k) для цього не використовують.

Раніше ми писали

Джерела