Полис Bronze і Catastrophic дає право на HSA: що це означає для самозайнятих

Що змінилося з 2026 року

З 2026 року внесок до HSA можна робити не лише за високодедуктивними планами, а й за полісами Bronze та Catastrophic, оформленими через ринок ACA. Це розширило доступ до HSA для великої групи людей, зокрема для тих, хто оформлює покриття самостійно.

• Нових користувачів, які стали придатними до HSA, більше семи мільйонів. За оцінкою джерела, це найбільше розширення доступу до HSA за всю історію.
• Для покриття 2026 року близько 9,2 млн людей обрали Bronze-плани, що становить майже 40 % проти приблизно 30 % роком раніше.

Таке зростання пов'язане з тим, що після завершення розширених федеральних субсидій на премії багато покупців перейшли на тариф з найнижчою премією.

Чого HSA не вирішує: страхові премії

HSA не можна використовувати для оплати страхових премій. Багато власників Bronze-планів цього року побачили суттєве зростання премій після завершення розширених субсидій ACA, і рахунок цю проблему напряму не розв'язує.

HSA працює інакше: він зменшує вартість медичних послуг, які людина оплачує зі своєї кишені. Bronze-план зазвичай означає нижчу премію і вищу франшизу, тож саме ці витрати лягають на власника полісу.

Податкові переваги HSA

Автор колонки Kiplinger Adviser Intel називає три податкові переваги HSA, яких немає в жодного іншого рахунку для витрат чи інвестицій:

• У більшості штатів внески не оподатковуються.
• Зростання залишку, будь то відсотки банку чи інвестиційний дохід, не оподатковується.
• Зняття коштів не оподатковується, якщо гроші йдуть на кваліфіковані медичні витрати.

Приклад для платника податків: 1000 доларів, внесені до HSA у 2027 календарному році, повністю доступні для оплати медичного рахунку. Та сама сума, отримана як звичайний дохід, потребує заробітку на 100–200 доларів більше, залежно від ставки податку. Невикористані кошти не згорають, тому залишок може рости з роками.

Ліміти внесків і відкрита реєстрація на 2027 рік

Відкрита реєстрація на покриття 2027 року триває з 1 листопада до 15 грудня в більшості штатів, це коротше, ніж у попередні роки. Страхові компанії зазвичай не рекламують можливість відкрити HSA, а сайти бірж лише починають додавати відповідну інформацію.

Рахунок відкривають у кваліфікованого кастодіана, зазвичай банку. Якщо внески робите самостійно, їх вказують у податковій декларації, і сума зменшує оподатковуваний дохід або збільшує повернення податку.

Що це означає для підприємців і самозайнятих

Для тих, хто сам відповідає за медичне страхування, HSA стає другим податково вигідним каналом накопичень. Його варто розглядати разом із премією, а не замість неї.

• Перед вибором Bronze- або Catastrophic-плану перевірте, чи є в інформації про план позначка про можливість HSA.
• Зберігайте чеки: кошти можна повернути собі за кваліфіковану витрату навіть через роки після її здійснення.
• Коли залишок стане більшим за річний максимум витрат за планом, частину коштів можна перевести в інвестиції з потенційно вищою дохідністю, ніж у банківського вкладу. Набір доступних варіантів залежить від кастодіана та його мінімумів.

Часті питання