БЕБ викрило схему з 130 ФОПами у мережі м'ясних магазинів

Бюро економічної безпеки (БЕБ) викрило мережу м'ясних магазинів, яка у 2024–2025 роках штучно розподіляла доходи між 130 підконтрольними ФОПами. Так компанія зменшувала податкове навантаження, і держбюджет недоотримав 23,5 млн грн податків. Про це повідомила пресслужба БЕБ.

Як працювала схема дроблення доходів

Частину виручки товариство проводило через підприємців-посередників. Спочатку м'ясну продукцію та супутні товари продавали ФОПам за цінами на 5–30% нижчими, ніж для звичайних покупців. Далі підприємці реалізовували ці товари в роздріб, і прибуток фактично залишався в межах одного бізнесу.

За даними слідства, самостійної діяльності ці фізичні особи-підприємці не вели. Рішень щодо асортименту та продажів вони не ухвалювали. По суті, ФОПи були інструментом для перерозподілу доходів, які належали єдиному бізнесу.

Розмір збитків підтвердила судова економічна експертиза. Це ключовий доказ у справі, адже саме він визначає суму недоотриманих податків.

Підозра та подальший розгляд справи

Головному бухгалтеру компанії повідомили про підозру за частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України. Ця норма передбачає відповідальність за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Ще під час досудового розслідування збитки було відшкодовано повністю. Тому матеріали справи скерували до суду з клопотанням звільнити підозрюваного від кримінальної відповідальності на підставі частини 4 статті 212 КК. Остаточне рішення ухвалюватиме суд. Процесуальне керівництво здійснює Офіс генерального прокурора.

Контекст для бізнесу та платників податків

Схема з ФОПами є типовим прикладом ухилення від податків через штучне дроблення бізнесу. Податкові органи та правоохоронці дедалі частіше звертають увагу на угоди між пов'язаними суб'єктами, особливо коли ціни для посередників значно нижчі за роздрібні.

Раніше БЕБ викрило схему і в мережі супермаркетів на Волині. Тоді компанія не сплатила 4,6 млн грн ПДВ через фіктивні закупівлі майже на 23 млн грн, а директорка-власниця також відшкодувала збитки. Обидва випадки показують, що відшкодування збитків не скасовує факту правопорушення, але може вплинути на подальше рішення суду.

Підприємцям варто уважно ставитися до договорів поставки та ціноутворення з афілійованими особами. Для аналізу операцій корисно документувати реальність господарських відносин і сплату податків на кожному етапі ланцюга.