НБУ оновив оцінку стійкості банків: SREP та вимоги до капіталу 2026

Національний банк України (НБУ) оновив порядок оцінки стійкості банків, інтегрувавши його з процесом встановлення підвищених пруденційних нормативів SREP (Supervisory Review and Evaluation Process). Ці зміни, затверджені постановою Правління НБУ №77 від 8 липня 2026 року, набули чинності 9 липня, посилюючи нагляд за фінансовою стабільністю та наближаючи українське регулювання до європейських стандартів.

Ключові зміни у методології оцінки стійкості банків

НБУ зберігає трирівневу модель оцінки стійкості, що є фундаментальним елементом нагляду за банківським сектором. Однак, згідно з оновленнями, результати цієї оцінки тепер безпосередньо враховуються при визначенні індивідуальних пруденційних нормативів для кожної фінансової установи в рамках SREP.

Основні етапи оцінки включають:

• Оцінка якості активів (AQR): Проводиться незалежними аудиторами для всіх банків, дозволяючи об'єктивно визначити реальну вартість їхніх активів.
• Екстраполяція результатів AQR: Застосовується за потреби для банків, які не проходять повне стрес-тестування.
• Стрес-тестування: Найбільші системно важливі банки проходять перевірку на стійкість за базовим та несприятливим макроекономічними сценаріями, що дозволяє оцінити їхню здатність витримувати значні економічні шоки.

Раніше банки, які проходили лише перші два етапи, мали окремі вимоги до капіталу. Тепер для них ці вимоги інтегровано в процес SREP, що спрощує регулювання. Для найбільших банків, що проходять усі три етапи, необхідний рівень достатності капіталу визначатиметься як більший з двох показників: або результат стрес-тестування, або загальна вимога до капіталу (Overall Capital Requirement, OCR), встановлена за підсумками SREP. Такий підхід гарантує, що банки матимуть достатній запас капіталу для покриття потенційних ризиків.

Нові вимоги до капіталу та коефіцієнта левериджу

Оптимізація процесу виконання капітальних вимог передбачає, що банки повинні досягти встановленого рівня достатності капіталу до кінця року проведення оцінки стійкості та підтримувати його протягом наступного року. Лише у випадку невиконання цих вимог, фінансові установи будуть зобов'язані розробити та реалізувати програми капіталізації або реструктуризації, що є важливим механізмом для забезпечення їхньої платоспроможності та стабільності.

Крім того, НБУ планує запровадити визначення необхідного рівня коефіцієнта левериджу (Leverage Ratio, LR) під час оцінки стійкості, що відповідає європейським стандартам. Хоча ця вимога наразі відтермінована, її майбутнє впровадження посилить пруденційний нагляд, обмежуючи надмірне використання позикових коштів. Цей крок є частиною ширшої ініціативи НБУ щодо посилення управління ризиками, зокрема контролю за TPSP-постачальниками, про що раніше повідомляло видання Mind.

Запроваджені НБУ зміни є важливим кроком до зміцнення фінансової стійкості банківського сектору України та синхронізації з регуляторними практиками Європейського Союзу. Посилення вимог до капіталу та інтеграція оцінки стійкості з SREP сприятимуть підвищенню довіри до банківської системи та забезпеченню її надійності для вкладників та інвесторів. Банкам важливо своєчасно адаптуватися до нових правил, щоб уникнути санкцій та підтримувати свою конкурентоспроможність на ринку.